Inloggen

Mijn KroeseWevers

Welkom bij Mijn Kroesewevers!
Met Mijn KroeseWevers maakt u uw persoonlijke website op basis van úw voorkeuren.

Uw voordelen:

  • Informatie op maat en als eerste op de hoogte
    Direct overzicht van de meest recente blogs, publicaties en whitepapers die aansluiten op uw interesses
  • Persoonlijke aanbiedingen
    Wanneer u zich registreert bieden wij u graag persoonlijke aanbiedingen aan op gebied van accountancy en (belasting)advies

Veranderen uw interesses? Dan kunt u uw voorkeursinstellingen altijd wijzigen bij ‘voorkeuren’.

Ik ben Zakelijk geïnteresseerd in
Ik ben Privé geïnteresseerd in


Registeren

Door te registreren kunt u uw aangegeven interessegebieden op meerdere apparaten gebruiken.

Door op ‘opslaan’ te klikken gaat u akkoord met onze algemene voorwaarden.

Instellingen opslaan

Door uw instellingen op te slaan kunt u uw aangegeven interessegebieden op meerdere apparaten gebruiken.

Door op ‘opslaan’ te klikken gaat u akkoord met onze algemene voorwaarden.

Inloggen



Wachtwoord vergeten?

Bent u uw wachtwoord vergeten? Vul dan hieronder uw e-mailadres in. U ontvangt van ons een e-mail met daarin een link waarmee u uw wachtwoord opnieuw kunt instellen.



KroeseWevers maakt gebruik van Cookies

Wij vragen jouw akkoord voor het gebruik van cookies op onze website. Sommige cookies plaatsen we altijd om de website goed te laten werken, zodat je relevante communicatie aantreft bijvoorbeeld. Onze website maakt ook van cookies van derden gebruik om jou een prettige ervaring op onze online kanalen aan te bieden. Zodat je berichten op social media kunt delen bijvoorbeeld. Of om relevante advertenties te kunnen tonen op websites van derden. Deze cookies verzamelen mogelijk gegevens buiten onze website. Door op 'akkoord' te klikken ga je akkoord met het plaatsen van deze cookies. Meer informatie is beschikbaar in ons cookiebeleid.
Akkoord Niet akkoord
  • drs. Marleen Otten
  • Pensioenadviseur
  • +31 (0)53-8504900
drs. Marleen Otten
Wat zijn de ervaringen met afkoop Pensioen in eigen beheer?
Opgeslagen in 'Mijn KroeseWevers'

15.05.2017

  • Pensioen
  • Pensioenadvies
  • Pensioen & Inkomen

Wat zijn de ervaringen met afkoop Pensioen in eigen beheer?

Per 1 juli 2017 is het voor de directeur grootaandeelhouder (DGA) niet meer mogelijk om het pensioen in eigen beheer op te bouwen. Er moet vóór 31 december 2019 een keuze gemaakt worden, waarbij ook het afkopen van het pensioen behoort tot één van de mogelijkheden. Het klinkt heel aantrekkelijk, maar is afkopen wel zo verstandig? Ik leg u uit wat de risico’s, de voor- en nadelen van het afkopen van het pensioen in eigen beheer kunnen zijn en geef daarnaast praktische tips en advies voor de DGA.

De ervaring leert: korte en lange termijn worden niet goed onder de loep genomen

Wat ik in de praktijk vaak merk is dat DGA’s eigenlijk wel klaar zijn met het pensioen in eigen beheer en hier graag zo snel mogelijk vanaf willen. Vanaf 1 april 2017 kan het pensioen afgekocht worden en tot het einde van dit jaar kan dit tegen het meest gunstige tarief. Dit klinkt heel aantrekkelijk, maar op het moment dat ik samen met de ondernemer alles goed op papier heb gezet en alles heb berekend, blijkt afkoop vaak helemaal niet zo voordelig te zijn.

Daarom raad ik ook aan: zet voordat u een keuze maakt alles heel goed op een rij en weeg de voor- en nadelen kritisch tegen elkaar af. Bereken vervolgens hoeveel het nu werkelijk scheelt ten opzichte van de andere varianten en maak dan pas uw keuze. Vaak blijkt hieruit dat het op korte termijn een gunstige oplossing lijkt te zijn, maar dat op de langere termijn het afkopen eigenlijk helemaal niet zo voordelig is.

Korting bij afkopen pensioen in eigen beheer: kijk verder dan voordeel voor het eerste jaar

Het pensioen afkopen kan interessant zijn omdat in het eerste jaar een grote korting geboden wordt, waarbij u ongeveer 35% belasting verschuldigd bent en u geen omkijken meer heeft naar het pensioen. Maar ik maak ook situaties mee, wanneer men bijvoorbeeld kiest voor de oudedagsverplichting, omdat in de toekomst naar verwachting minder dan 35% belasting betaald moet worden. Het is aan u de keus; kiest u voor direct en snel afkopen en betaalt u 35% belasting, of wacht u nog even en betaalt u straks misschien maar 30%?

Wanneer is afkopen gunstig?

Hoe hoger uw inkomen hoe meer belasting u betaalt. Als u veel pensioen heeft opgebouwd kan het zo zijn dat u straks 40% belasting moet betalen. In dat geval zou afkopen gunstig kunnen zijn. Er zijn veel factoren waar ondernemers bij het afkopen goed op moeten letten:

  • Naast dat het tariefmatig interessant kan zijn om af te kopen, kan het ook zo zijn dat u wilt afkopen omdat u uw BV wilt opheffen. Let hierbij wel op dat u in één keer de fiscus moet kunnen afbetalen, kunt u dit niet, dan kunt u niet afkopen. 
  • Bent u DGA en heeft u de luxe om uw pensioen af te kopen? Dan kunt u tot 31 december 2017 de hoogste korting krijgen. Ik raad u in dat geval aan om het pensioen zo snel mogelijk af te kopen. 
  • Het kan ook gunstig zijn om uw pensioen af te kopen wanneer u graag dividend wilt uitkeren, maar dit momenteel niet kan in verband met uw pensioen. Na het afkopen zou u vervolgens wel dividend uit kunnen keren. Dit geldt ook wanneer u zou kiezen voor een oudedagsverplichting.

Let op de risico’s van het afkopen van uw pensioen

Naast bovengenoemde voordelen wil ik u ook wijzen op enkele risico’s waar u goed over na moet denken voordat u een keuze maakt.

Risico’s van uw partner
Welke keuze u ook maakt, uw partner zal de effecten hiervan merken en levert rechten in. Uw partner moet dan ook heel goed op de hoogte zijn van deze mogelijke effecten. Ik merk in de praktijk dat ondernemers en hun partners niet goed voorbereid zijn op eventuele gevolgen. Het is belangrijk om dit samen goed te bespreken en dit juridisch vast te leggen. Wij werken in de juridische vastlegging met een compensatie bepaling. Mocht er in de toekomst een echtscheiding plaats gaan vinden, dan heeft de partner recht op compensatie. Hierdoor wordt uw partner veiliggesteld en heeft hij of zij evenveel rechten na een eventuele scheiding.

Belasting risico’s
Bij het afkopen van het pensioen in eigen beheer betaalt u nu belasting terwijl u bij andere varianten in de toekomst belasting gaat betalen. Daarom is ook de belasting op de lange termijn een belangrijk aspect bij het maken van de juiste keuze. Wat nu voordelig lijkt hoeft in de toekomst niet zo te zijn. Het kan zomaar zo zijn dat u nu 35% betaalt en in de toekomst 40%. Maar als dit over een langere periode wordt uitgesmeerd, bent u nog steeds voordeliger uit. Kijk daarom goed waar u in de toekomst naartoe wil werken en hoe u dit kunt realiseren. Neem hierbij ook op met welke overige pensioenuitkeringen en lijfrente uitkeringen u rekening kunt houden.

Overige oudedagsvoorzieningen in de BV
Ik raad u ook aan om goed uit te zoeken of u nog andere oudedagsvoorzieningen in de BV heeft. Bijvoorbeeld de lijfrente of het stamrecht. Wanneer u door uw pensioen af te kopen geld dat bedoeld is voor het stamrecht naar u toehaalt, ziet de belastingdienst dit als het afkopen van uw stamrecht. Hier zit geen faciliteit op en vervolgens betaalt u dan het maximale tarief en een boeterente van 20%.

Raadpleeg een pensioenadviseur
Ik maak vaak mee dat DGA’s geen weet hebben van bovengenoemde risico’s en hierdoor belangrijke aspecten over het hoofd zien. Een totaalbeeld met de effecten op lange termijn ontbreekt hierdoor. Daarom is het verstandig om een pensioenadviseur te raadplegen die samen met u een plan opstelt zodat u voor u de meest interessante optie kiest.

Ik kan u bij het maken van de juiste keuze goed adviseren en ondersteunen. Binnen KroeseWevers maken wij gebruik van een model waarbij wij met behulp van een aantal aannames kunnen laten zien wat de drie opties: pensioen laten zoals het is, het afkopen of een oudedagsverplichting voor uw situatie kunnen betekenen. Hierbij kijken wij ook naar het verschil over een langere periode.

Tips bij het maken van de juiste keuze

  • Neem de tijd om uit te zoeken wat er allemaal speelt binnen de BV zodat u niets over het hoofd ziet en u een weloverwogen keuze kunt maken;
  • Kijk goed in uw oude documenten welke polissen u open heeft staan en wat hier eventueel uit zou kunnen komen;
  • Leg alles zo goed mogelijk vast in een overeenkomst met de BV én een vaststellingsovereenkomst tussen u en uw partner. De vaststellingsovereenkomst kan aanvullend ook notarieel vastgelegd worden zodat uw partner juridisch goed beschermd is tegen risico’s van een eventuele echtscheiding. Ook de notulen van de algemene vergadering zijn van belang;
  • Maak, ongeacht uw leeftijd, een plan voor de toekomst, eventueel met financiële planning. Stel hierin op wat uw toekomstplannen zijn wat betreft uw BV en uw pensioen. Hoe lang wilt u blijven werken? Hoe wilt u dat uw pensioen eruitziet? Zijn deze plannen realistisch en wat zou u eventueel al aan moeten passen? 

Ik kijk graag met u mee wat voor u als DGA de meest interessante uitkomst is. Ook kan ik voor u een financiële planning opstellen. Hierbij kijken we niet alleen naar uw huidige situatie, maar ook naar de toekomst.

Gerelateerd aan deze blog