12-10-2018

Welke gevolgen heeft de afbouw van de hypotheekrenteaftrek voor uw portemonnee?

Siteimg album news 442 img 4300

Tijdens Prinsjesdag 2018 is aangegeven dat de hypotheekrenteaftrek verder wordt afgebouwd. Wat zijn de financiële gevolgen van de verdere afbouw van de hypotheekrenteaftrek? Is het, indien mogelijk, verstandig om de huidige hypotheek over te sluiten of vervroegd af te lossen? Deze vragen beantwoorden wij in dit artikel.

Afbouw hypotheekrenteaftrek

De maximale hypotheekrenteaftrek bedraagt op dit moment nog 49,5%. De aftrek neemt jaarlijks af met 0,5%. Met ingang van 2020 is het jaarlijkse afbouwpercentage 3%. Het voorstel dat tijdens Prinsjesdag 2018 is gedaan, is dat de hypotheekrente tegen de volgende maximale tarieven kan worden afgetrokken:

Maximale hypotheekrenteaftrek (op basis van belastingplan 2019)

2019

2020

2021

2022

2023

49%

46%

43%

40%

37,05%

De bijtelling voor de woning (eigenwoningforfait) zal in de komende jaren lager worden.

Financiële gevolgen

Door bovenstaande maatregelen zal ten opzichte van nu de hypotheekrenteaftrek afnemen. Dit kan financiële gevolgen hebben. Hieronder ziet u een voorbeeld van financiële gevolgen op basis van de volgende uitgangspunten:
Inkomen: € 90.000,-
WOZ-waarde woning: € 500.000,-
Hypotheekbedrag: € 550.000,- (aflossingsvrij)
Hypotheekrente: 2,5%

De teruggave uit hoofde van de hypotheekrente is in dit geval als volgt te berekenen:
Eigenwoningforfait: € 3.250,-
Hypotheekrente: € 13.750,- -/-
Aftrekbare kosten: € 10.500,-

Bovengenoemd bedrag aan aftrekbare kosten leidt voor 2018 tot een teruggave van € 5.056,-. In 2023 zal dit afnemen tot € 3.981,-. Een daling van € 1.075,-. Stel dat de hypotheek nog 20 jaar doorloopt, dan gaat het om een totaalbedrag van € 21.500,-.

Hypotheek oversluiten?

Het kan verstandig zijn om in 2018 kritisch te kijken naar de mogelijkheid om uw hypotheek opnieuw af te sluiten tegen een lager rentepercentage. De hypotheekrentes zijn op dit moment nog laag. U betaalt bij het vervroegd openbreken van het hypotheekcontract weliswaar een boeterente, echter de boeterente is dit jaar (2018) nog wel aftrekbaar tegen maximaal 49,5%. Let er wel op dat er geen sprake is van een spaarhypotheek. In dat geval daalt namelijk ook de rente die wordt ontvangen op de inleg in het spaardepot.

Zeker bij oudere hypotheekcontracten met hogere rentepercentages kan het verstandig zijn om kritisch te kijken naar het oversluiten van uw hypotheek. Een voorbeeld om dit te verduidelijken:

De huidige rente staat nog 5 jaar vast (t/m 2023) en kan in 2019 worden overgesloten tegen 2,5%. Verder gelden de volgende uitgangspunten:
Inkomen: € 90.000,-
WOZ-waarde woning: € 500.000,-
Hypotheekbedrag: € 550.000,- (aflossingsvrij)
Hypotheekrente: 4%
Boeterente: € 34.850,-

Als u de hypotheek niet oversluit betaalt u over de periode 2019 tot en met 2023 een netto rente van € 69.475,-. Wanneer u de hypotheek wel oversluit betaalt u € 65.949,-. Dit is als volgt berekend:

Hypotheeklasten voor oversluiting hypotheek:


Hypotheeklasten na oversluiting hypotheek:


Hypotheek aflossen?

Indien u geen of weinig rendement realiseert op uw vermogen, dan kan het wellicht verstandig zijn om dit vermogen (deels) aan te wenden voor een vervroegde aflossing van uw hypotheek bij de bank. Bij een vervroegde aflossing kan bespaard worden op rentelasten van de hypotheek. Ook kan belastingheffing over het vermogen worden voorkomen.

Let er wel op dat boetevrije aflossing veelal per jaar beperkt is tot 10% van de hoofdsom van de hypotheek. Als u meer aflost dan is toegestaan, zal de bank een boete in rekening brengen.

In het vorige voorbeeld bedroeg de boeterente € 34.850,-. In plaats van de financiering over te sluiten kan hetzelfde bedrag ook worden aangewend voor vervroegde aflossing van de htypohteek. In dit geval is de totale last € 65.502,- (tot en met 2023).

Een nadeel van vervroegde aflossing kan zijn dat in de tussenliggende periode de rente is gestegen en dus in de toekomst de netto rentelast hoger ligt. Wel is de schuld in dit voorbeeld teruggebracht.

Vervroegde aflossing hypotheek:

Conclusie

De verdere afbouw van de hypotheekrente kan financiële gevolgen hebben. Na 2019 wordt de afbouw verder versneld. Het kan daarom raadzaam zijn om op korte termijn kritisch te kijken naar de hypotheekvoorwaarden. Wellicht dat het oversluiten van de hypotheek of een vervroegde aflossing op de hypotheek een goede keuze is. Dit blijft echter altijd sterk afhankelijk van de situatie en persoonlijke wensen. Laat u daarom goed voorlichten over de gevolgen van deze actie. Uiteraard kunt u contact met ons opnemen om uw situatie door te spreken.

Meer weten?
Neem contact op.
Maikel Luisman - KroeseWevers
mr. Maikel Luisman RB MB
Belastingadviseur
Stuur een mail +31 (0)6 10 95 89 15
Hulp nodig? +31 (0)53 850 49 00
Contact opnemen
KroeseWevers maakt gebruik van cookies

Om u beter en persoonlijker te helpen, gebruiken wij cookies. Wij gebruiken cookies voor het bijhouden van statistieken, maar ook voor marketingdoeleinden. Door op ‘zelf instellen’ te klikken, kunt u meer lezen over onze cookies en uw voorkeuren aanpassen. Door op ‘Accepteren’ te klikken, gaat u akkoord met het gebruik van alle cookies zoals omschreven in onze cookieverklaring.