Bent u directeur-grootaandeelhouder of ondernemer? En heeft u een direct of indirect belang van meer dan 25 procent? Dan bestaat de kans dat uw vermogen per 1 januari 2020 te herleiden is op basis van uw UBO-registratie in het UBO-register. In dit artikel leest u over de aanleiding voor het UBO-register, wanneer u als UBO wordt aangemerkt, verplichtingen rondom registratie en hoe u openbaring van uw vermogen in het UBO-register kunt voorkomen.
Op 4 april 2019 is een wetsvoorstel voor de registratie van uiteindelijke belanghebbenden (UBO’s) ingediend. Aan de hand van het wetsvoorstel wordt vastgelegd dat UBO’s van rechtspersonen vanaf 1 januari 2020 moeten worden bijgehouden in een register.
De invoering van het UBO-register is een maatregel in het verlengde van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG). Het doel van het UBO-register is het bestrijden van witwaspraktijken, terrorismefinanciering en fraude. Dit door transparant te maken wie de UBO van een bedrijf is. Het UBO-register gaat deel uitmaken van het Handelsregister. Hiervan is de Kamer van Koophandel (KvK) beheerder.
Rechtspersonen die verplicht zijn om zich in te schrijven bij de Kamer van Koophandel dienen ook de UBO in te schrijven. Dit betreffen:
de BV en NV;
de coöperatie;
de vereniging met volledige rechtsbevoegdheid;
de vereniging zonder volledige rechtsbevoegdheid die een onderneming drijft (dus bijvoorbeeld een vereniging van eigenaren niet);
de stichting;
de maatschap;
de commanditaire vennootschap
de vennootschap onder firma.
Rechtspersonen dienen hun UBO`s te registreren bij de KvK. Verder dient de rechtspersoon de informatie over de UBO’s te verstrekken aan de meldingsplichtige instellingen, zoals bijvoorbeeld een accountants- en belastingadvieskantoor. Eventuele fouten die deze instellingen ontdekken in het register, dienen door hen gemeld te worden bij de KvK (terugmeldplicht). Andere voorbeelden van dergelijke instellingen zijn advocaten, notarissen, makelaars, autohandelaren en taxateurs.
Om te kunnen voldoen aan de wetgeving dient er veel informatie ingewonnen en bijgehouden te worden over u als UBO. Een deel van deze informatie wordt voor iedereen inzichtelijk. Het gaat om de volgende gegevens:
Uw naam;
geboortemaand en -jaar;
woonstaat;
nationaliteit en
de aard en omvang van het door de UBO gehouden economische belang in de betreffende onderneming (in bandbreedtes van 25, 50, 75 en 100 procent).
Om te voorkomen dat uw vermogen inzichtelijk wordt kun u overwegen om het vermogen over te hevelen naar een niet-publicatieplichtinge entiteit, zoals een open commanditaire vennootschap (OCV) of een fonds voor gemene rekening (OFGR). Doordat deze entiteiten niet publicatieplichtig zijn kan niet worden herleid hoe groot uw vermogen is. Overigens zal de UBO van een OCV en een OFGR naar verwachting wel worden opgenomen in het UBO-register. Een wetsvoorstel hiertoe is ten tijde van dit schrijven nog niet gepubliceerd.
Vanaf 1 januari 2020 zal het voor veel rechtspersonen noodzakelijk zijn om actief bij te houden wie de uiteindelijke belanghebbenden (UBO’s) zijn. Indien niet aan de verplichtingen wordt voldaan kan een forse boete volgen. Indien u gesteld bent op financiële privacy dan is het aan te raden om nadere maatregelen te treffen om uw financiële privacy te borgen. Denk hierbij aan het overhevelen van uw vermogen naar een OCV of OFGR.
Neem vrijblijvend contact met ons op. We helpen u graag verder!
Neem contact op
Door het invullen van uw gegevens geeft u KroeseWevers toestemming voor het verzenden van de nieuwsbrief. Lees onze privacyverklaring.