24-08-2020

Vanaf 27 september 2020 registratieplicht ‘uiteindelijk belanghebbenden’ (UBO-register)

Vanaf 27 september 2020 registratieplicht uiteindelijk belanghebbenden UBO register

Nadat op 23 juni 2020 de Eerste Kamer het wetsvoorstel tot implementatie van het UBO-register heeft aangenomen moeten vanaf 27 september 2020 veel organisaties uiteindelijk belanghebbenden (UBO’s) gaan inschrijven in het UBO-register.

Wat zijn UBO's?

UBO’s (Ultimate Beneficial Owners) zijn natuurlijke personen die meer dan 25% van het economisch belang in een organisatie hebben. Dit zijn personen die meer dan 25% van de aandelen of stemrechten hebben in een bv, maar ook personen die meer dan 25% direct of indirect eigendomsbelang hebben in een vof of een maatschap. Per entiteit kunnen er meerdere UBO’s zijn. In het Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 worden de natuurlijke personen aangewezen die in elk geval gelden als UBO per type (rechts)persoon.

Indien geen UBO kan worden achterhaald, of indien er enige twijfel bestaat of de achterhaalde persoon of personen de UBO is, respectievelijk zijn, dient de rechtspersoon de zogenaamde “pseudo-UBO” te registreren: het hoger leidinggevend personeel van de rechtspersoon zelf. In Nederland is dit het gehele bestuur.

Opgaveplicht

De verplichting om UBO’s in te schrijven geldt voor organisaties met onderstaande rechtsvormen:

  • Niet-beursgenoteerde besloten en naamloze vennootschappen

  • Stichtingen

  • Verenigingen met volledige rechtsbevoegdheid

  • Verenigingen met beperkte rechtsbevoegdheid maar met onderneming

  • Onderlinge waarborgmaatschappijen

  • Coöperaties

  • Personenvennootschappen: maatschappen, vennootschappen onder firma en commanditaire vennootschappen

  • Rederijen

  • Europese naamloze vennootschappen (SE)

  • Europese coöperatieve vennootschappen (SCE)

  • Europese economische samenwerkingsverbanden die volgens hun statuten hun zetel in Nederland hebben (EESV)

De verplichting gaat ook gelden voor kerkgenootschappen. Op dit moment is het nog onbekend wanneer dit mogelijk is; zodra dit bekend is worden de kerkgenootschappen hierover geïnformeerd.

Geen opgaveplicht

Er is geen opgaveplicht van toepassing bij organisaties met één van de volgende rechtsvormen:

  • Eenmanszaken

  • Beursgenoteerde besloten en naamloze vennootschappen

  • 100% dochters van beursgenoteerde vennootschappen

  • Verenigingen van eigenaars

  • Rechtspersonen in oprichting

  • Verenigingen met beperkte rechtsbevoegdheid die geen onderneming drijven

  • Publiekrechtelijke rechtspersonen

  • Overige privaatrechtelijke rechtspersonen, waaronder historische rechtspersonen (zoals gilden en hofjes)

Buitenlandse rechtspersonen, zoals een Ltd of GmbH, en buitenlandse rechtspersonen die alleen vestigingen in Nederland hebben (vaste inrichtingen) hebben geen registratieplicht in Nederland. De Ltd of GmbH moet UBO's inschrijven in het land van oprichting.

Wanneer gaat de UBO-registratieverplichting in?

Organisaties die op 27 september 2020 reeds staan ingeschreven in het Handelsregister hebben vanaf die datum anderhalf jaar de tijd om hun UBO’s in te schrijven. Nieuwe organisaties moeten vanaf 27 september 2020 meteen hun UBO’s inschrijven in het register. Het UBO-register vloeit voort uit de Europese vijfde anti-witwasrichtlijn, die lidstaten verplicht persoonsgegevens van UBO’s te registreren en voor het publiek openbaar te maken. Het doel hiervan is het tegengaan van witwassen en terrorismefinanciering.

Wat gebeurt er als de UBO-informatie niet wordt verstrekt?

Rechtspersonen zijn verplicht om informatie over hun UBO’s te registreren bij de Kamer van Koophandel. Het niet naleven van deze regelgeving kan leiden tot een administratieve of strafrechtelijke sanctie voor zowel de rechtspersoon als de UBO. Het overtreden van de registratieplicht kan leiden tot een gevangenisstraf, een taakstraf of een geldboete die kan oplopen tot € 20.750. De minister heeft daarnaast de mogelijkheid om een last onder dwangsom of een bestuurlijke boete op te leggen aan de overtreder.

Meer weten?

Wilt u meer weten over de UBO-registratieverplichting? Neem dan gerust contact met ons op. Onze adviseurs helpen u graag verder.

Vanaf 27 september 2020 registratieplicht ‘uiteindelijk belanghebbenden’ (UBO-register)
Meer weten?
Neem contact op.
Marije Niehoff - KroeseWevers
Marije Niehoff MSc RB
MKB adviseur
Stuur een mail +31 (0)6 12 86 77 02
Hulp nodig? +31 (0)53 850 49 00
Contact opnemen
KroeseWevers maakt gebruik van cookies

Om u beter en persoonlijker te helpen, gebruiken wij cookies. Wij gebruiken cookies voor het bijhouden van statistieken, maar ook voor marketingdoeleinden. Door op ‘zelf instellen’ te klikken, kunt u meer lezen over onze cookies en uw voorkeuren aanpassen. Door op ‘Accepteren’ te klikken, gaat u akkoord met het gebruik van alle cookies zoals omschreven in onze cookieverklaring.