Sinds 27 september 2020 is het verplicht voor organisaties om uiteindelijk belanghebbenden (UBO’s) in te schrijven in het UBO-register. Heeft u dit nog niet gedaan? Vergeet het niet en zorg dat u op tijd de inschrijving verzorgt. De deadline voor het inschrijven in het UBO-register is 27 maart 2022.
UBO’s (Ultimate Beneficial Owners of uiteindelijke belanghebbenden) zijn natuurlijke personen die meer dan 25% van het economisch belang in een organisatie hebben. Dit zijn personen die meer dan 25% van de aandelen of stemrechten hebben in een bv, maar ook personen die meer dan 25% direct of indirect eigendomsbelang hebben in een vof of een maatschap. Per entiteit kunnen er meerdere UBO’s zijn. De verplichte inschrijving in het UBO-register is in het leven geroepen om te voorkomen dat het financiële stelsel wordt gebruikt voor fraude, het witwassen van geld of het financieren van terrorisme.
Als bestuurder van de rechtspersoon bent u verantwoordelijk voor een tijdelijke en juiste registratie van de UBO’s bij de Kamer van Koophandel. Houd er rekening mee dat u voor de inschrijving in het UBO-register verschillende documenten moet uploaden waaruit blijkt dat de opgegeven persoon een UBO is. Het verzamelen van de juiste documenten blijkt in de praktijk veel tijd te kosten. Zorg dat u tijdig de documenten hebt verzameld, want het niet naleven van deze regelgeving kan leiden tot een strafrechtelijke sanctie voor zowel de rechtspersoon als de UBO. Het overtreden van de registratieplicht kan leiden tot een gevangenisstraf, een taakstraf of een geldboete die kan oplopen tot € 21.750. De minister heeft daarnaast de mogelijkheid om een last onder dwangsom of een bestuurlijke boete op te leggen aan de overtreder.
Gedetailleerde informatie over inschrijven en wijzigen van het UBO-register vindt u op de website van de Kamer van Koophandel.
De verplichting om UBO’s in te schrijven geldt voor organisaties met onderstaande rechtsvormen:
Niet-beursgenoteerde besloten en naamloze vennootschappen
Stichtingen
Verenigingen met volledige rechtsbevoegdheid
Verenigingen met beperkte rechtsbevoegdheid maar met onderneming
Onderlinge waarborgmaatschappijen
Coöperaties
Personenvennootschappen: maatschappen, vennootschappen onder firma en commanditaire vennootschappen
Rederijen
Europese naamloze vennootschappen (SE)
Europese coöperatieve vennootschappen (SCE)
Europese economische samenwerkingsverbanden die volgens hun statuten hun zetel in Nederland hebben (EESV)
De verplichting gaat ook gelden voor kerkgenootschappen. Op dit moment is het nog onbekend wanneer dit mogelijk is; zodra dit bekend is worden de kerkgenootschappen hierover geïnformeerd.
Er is geen opgaveplicht van toepassing bij organisaties met één van de volgende rechtsvormen:
Eenmanszaken
Beursgenoteerde besloten en naamloze vennootschappen
100% dochters van beursgenoteerde vennootschappen
Verenigingen van eigenaars
Rechtspersonen in oprichting
Verenigingen met beperkte rechtsbevoegdheid die geen onderneming drijven
Publiekrechtelijke rechtspersonen
Overige privaatrechtelijke rechtspersonen, waaronder historische rechtspersonen (zoals gilden en hofjes)
Buitenlandse rechtspersonen, zoals een Ltd of GmbH, en buitenlandse rechtspersonen die alleen vestigingen in Nederland hebben (vaste inrichtingen) hebben geen registratieplicht in Nederland. De Ltd of GmbH moet UBO's inschrijven in het land van oprichting.
Heeft u vragen over de verplichte registratie in het UBO-register? Neem dan gerust contact op. Onze adviseurs helpen u graag.
